Céges bankszámla-választás: díjak, csomagok, mire figyelj
Kft.-nek és zrt.-nek kötelező a belföldi pénzforgalmi számla, a havidíj viszont csak a költség egy része. A tranzakciós illeték 2026-ban 0,45 százalék, utalásonként legfeljebb 20 000 forint, ezért a valós forgalommal kell számolni.
Egy kft.-nek vagy zrt.-nek nem kérdés, hogy kell-e bankszámla: az adózás rendjéről szóló törvény szerint legalább egy belföldi pénzforgalmi számlát kötelező fenntartania. A kérdés az, melyik csomag mennyibe kerül a cég valós forgalmával, mert a havi számlavezetési díj csak az egyik tétel. Kis és közepes cégeknél a költség nagy részét a tranzakciós díjak és a továbbhárított tranzakciós illeték adják.
Röviden
- Belföldi jogi személynek és áfás egyéni vállalkozónak legalább egy belföldi pénzforgalmi számla kötelező, az elsőt az adószám közlésétől számított 15 napon belül kell megnyitni (Art. 114. §).
- A pénzügyi tranzakciós illeték 2026-ban átutalásnál 0,45 százalék, fizetési műveletenként legfeljebb 20 000 forint; készpénzfelvételnél 0,9 százalék, felső határ nélkül.
- Az illetéket jogilag a bank fizeti, de a díjtáblákban jellemzően továbbhárítja az ügyfélre.
- Ugyanarra a forgalomra a legolcsóbb és a legdrágább csomag között egy 2024-es összehasonlításban akár tizenkilencszeres volt a különbség.
- Ne a havidíjat hasonlítsd, hanem a cég saját havi forgalmára számolt teljes költséget.
Kinek kötelező a céges bankszámla?
Az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény (Art.) 114. §-a szerint a belföldi jogi személynek, a fióktelepnek és az általános forgalmi adó fizetésére kötelezett természetes személynek, így az áfás egyéni vállalkozónak is legalább egy belföldi pénzforgalmi számlával kell rendelkeznie. Az első számlát az adószám közlésétől számított 15 napon belül kell megnyitni. A kötelezett cég a pénzeszközeit főszabályként pénzforgalmi számlán tartja, és a pénzforgalmát is ezen bonyolítja.
Két másik szabály is ide tartozik. A kötelezett adózó rendszeres gazdasági tevékenysége körében kizárólag pénzforgalmi számlát nyithat, tehát nem használhat helyette magánszámlát. Két ilyen kötelezett cég között pedig szerződésenként egy naptári hónapban legfeljebb 1,5 millió forint (áfával együtt) fizethető készpénzben (Art. 114. § (3)). Ha cégalapítás előtt állsz, a számlanyitás a kft. alapításának egyik első lépése; hogy egyéni vállalkozóként egyáltalán kell-e külön számla, azt a kft. vagy egyéni vállalkozás összehasonlításunk is érinti.
A fintech-szolgáltatók (például elektronikuspénz-kibocsátók) számláiról szakmai vita folyik, hogy megfelelnek-e a belföldi pénzforgalmi számla fogalmának. Ha ilyen szolgáltatót használnál fő számlaként, előtte kérdezd meg a könyvelődet vagy adótanácsadódat.
Miből áll össze a bankszámla költsége?
A bankok díjait a hirdetményük (díjtáblájuk) tartalmazza, ezt minden bank köteles nyilvánosan közzétenni. A díjtételek csomagonként másképp vannak összerakva, de szinte mindenhol ugyanezek az elemek szerepelnek:
| Díjelem | Mit takar? | Mire figyelj? |
|---|---|---|
| Számlavezetési díj | Havi fix díj a számla fenntartásáért | Akciós időszak után mennyi lesz; tartalmaz-e ingyenes tranzakciókat |
| Átutalási díj | Tranzakciónként fix összeg és/vagy százalékos díj | Van-e minimum és maximum; a díj tartalmazza-e az illetéket |
| Továbbhárított tranzakciós illeték | A bank által fizetett illeték, amelyet a díjtáblában külön soron vagy a díjba építve számol el | 2026-ban 0,45 százalék, műveletenként legfeljebb 20 000 Ft |
| Készpénzfelvét és -befizetés | ATM-, fiók- és befizetőautomata-díjak | A készpénzfelvét illetéke 0,9 százalék, felső határ nélkül |
| Bankkártya | Éves kártyadíj, kártyánként | Hány kártya kell; milyen típusú; van-e külföldi tranzakciós díj |
| Netbank, mobilbank | Havi elektronikus csatornadíj | Benne van-e a csomagban; hány felhasználó kaphat hozzáférést |
| Devizás műveletek | Konverziós árfolyam, SEPA- és nemzetközi utalás díja | Az árfolyamrés gyakran többe kerül, mint a díj maga |
| Egyéb | Számlakivonat, csoportos beszedés, inkasszó, számlazárás | Ritka tételek, de egy-egy váltásnál vagy hatósági inkasszónál előjöhetnek |
A tranzakciós illeték 2026-ban
A pénzügyi tranzakciós illetékről szóló 2012. évi CXVI. törvény 7. §-a szerint az illeték mértéke:
- Átutalás és a legtöbb fizetési művelet: az illetékalap 0,45 százaléka, de fizetési műveletenként legfeljebb 20 000 forint (7. § (1) a)).
- Készpénzkifizetés a fizetési számláról: az alap 0,9 százaléka (7. § (1) c)), felső határ nélkül.
- Kártyás fizetés: a kereskedőnél végrehajtott kártyás műveletek után a törvény nem százalékos, hanem rögzített összeget határoz meg a bankra nézve.
A 0,45 százalékos kulcs mellett a 20 000 forintos plafont nagyjából 4,44 millió forintos utalás éri el; e fölött az illeték nem nő. A felső határ így főleg a nagy összegű, ritkább utalásoknál számít, a sok kis tételnél nem. A 2024. évi LV. törvénnyel végrehajtott, 2024. augusztusi emelés előtt a kulcs 0,3 százalék, a plafon 10 000 forint volt.
Jogilag a pénzforgalmi szolgáltató az illeték alanya, a gyakorlatban viszont a bankok a díjtáblájukban továbbhárítják. Ezért fontos, hogy egy csomag „átutalási díja” tartalmazza-e már az illetéket, vagy azon felül jön. A magánszemélyekre vonatkozó kedvezmények (például bizonyos azonnali utalások mentessége) a cégekre nem vonatkoznak.
Mennyibe kerül valójában? Díjsávok egy 2024-es összehasonlításból
Egy 2024 decemberében készült piaci összehasonlítás (BiztosDöntés) kkv-számlák teljes havi költségét számolta, amelyben a számlavezetési díj, az átutalási díjak és az éves kártyadíj havi része is benne volt:
| Havi utalt összeg | Utalások | Legolcsóbb csomag | Legdrágább csomag |
|---|---|---|---|
| 1 millió Ft | 10 × 100 000 Ft | 3 290 Ft/hó | 14 910 Ft/hó |
| 3 millió Ft | 6 × 500 000 Ft | 2 494 Ft/hó | 27 910 Ft/hó |
| 5 millió Ft | 5 × 1 000 000 Ft | 2 295 Ft/hó | 43 150 Ft/hó |
A számok 2024 végi díjtáblákat tükröznek, azóta a bankok módosíthattak rajtuk. A tanulság viszont nem évül el: a forgalom növekedésével a csomagok közötti különbség nem csökken, hanem nő, mert a százalékos díjelemek a nagy összegeknél sokszorozódnak. A legolcsóbb csomagok jellemzően kiugróan kedvezőek, a második legolcsóbb sokszor már többszörösébe kerül.
Azonnali fizetés, kártyák, netbank
Az Azonnali Fizetési Rendszer (AFR) 2020 márciusa óta működik; a belföldi, elektronikusan indított forintátutalások 20 millió forintig néhány másodperc alatt teljesülnek, a hét minden napján. A 20 millió forintos értékhatár 2023 szeptembere óta érvényes, felette a bankok a hagyományos napközbeni elszámolásban teljesítik az utalást. Cégnek két dolgot érdemes megnézni: lehet-e a kötegelt (csoportos) utalásokat is azonnaliként indítani, és fogad-e a bank fizetési kérelmet (QR-kódos vagy linkes fizetési kérést), ami a vevői befizetéseket gyorsíthatja.
Kártyából annyit kérj, ahány munkatársnak valóban szüksége van rá: az éves kártyadíj kártyánként jelentkezik. Ha a cég rendszeresen fizet külföldi szolgáltatóknak (felhőszolgáltatás, hirdetési platform), a konverziós díj és a devizaárfolyam többet számít, mint a kártya éves díja. A netbanknál a jogosultságkezelés a fontos: tudsz-e külön felhasználót adni a könyvelőnek csak lekérdezési joggal, és kell-e két aláíró egy nagyobb utaláshoz.
Hogyan válassz? Ellenőrzőlista
- Mérd fel a valós forgalmat. Az elmúlt három hónap kivonatából számold meg a havi kimenő utalások számát és átlagos összegét, a készpénzfelvételeket és a kártyás költéseket.
- Kérd le a díjtáblákat. A bankok hirdetményei nyilvánosak; a független összehasonlító oldalak segítenek szűrni, de a döntés előtt a bank saját, aktuális hirdetményét nézd.
- Számolj teljes havi költséget. Számlavezetés + utalásonkénti díj + illeték + kártyadíj havi része + netbank. Két-három forgatókönyvvel (mostani forgalom, másfélszeres, dupla).
- Nézd meg az akciók lejártát. Sok csomag első 6–12 hónapja kedvezményes; a döntésnél a teljes díjjal számolj.
- Ellenőrizd a könyvelési kapcsolatot. Automatikus kivonat-export a könyvelőprogramba, API-kapcsolat, elektronikus számlakivonat.
- Kérdezz rá a hitelre és garanciára. Ha a cég később folyószámlahitelt, Széchenyi Kártyát vagy bankgaranciát venne igénybe, számít, hogy a számlavezető bank kínálja-e.
- Tervezd meg a váltást. Új számlaszámnál frissíteni kell a számlákon, a szerződésekben és a partnereknél feltüntetett számlaszámot, a csoportos beszedéseket, és a cégjegyzékben szereplő számlaadatot is át kell vezettetni. A pénzforgalmi számla megnyitását és megszüntetését a bank 7 napon belül maga jelenti a NAV-nak, a cégjegyzékbe bejelentett számlák kivételével (Art. 84. § (1)); a cégbírósági bejelentésről a könyvelővel vagy a cég jogi képviselőjével érdemes egyeztetni.
Ha a cég két számlát tart (például egyet a napi forgalomnak, egyet a tartaléknak vagy a devizának), a tartalékszámlánál a kamat és a lekötési lehetőség, a forgalmi számlánál a tranzakciós díjak a döntők. A díjtételeket évente érdemes újra átnézni, mert a bankok jellemzően év elején módosítanak hirdetményeiken.
A szabályok 2026 novemberi állapotot tükröznek; konkrét ügyben kérd jogász véleményét.
Gyakori kérdések
Kötelező a cégnek bankszámlát nyitnia?
Igen. Az Art. 114. §-a szerint a belföldi jogi személynek, a fióktelepnek és az áfás természetes személynek legalább egy belföldi pénzforgalmi számlával kell rendelkeznie, az elsőt az adószám közlésétől számított 15 napon belül kell megnyitni.
Mennyi a tranzakciós illeték 2026-ban?
Átutalásnál és a legtöbb fizetési műveletnél 0,45 százalék, műveletenként legfeljebb 20 000 forint. Készpénzfelvételnél 0,9 százalék, felső határ nélkül (2012. évi CXVI. törvény 7. §).
Ki fizeti a tranzakciós illetéket, a bank vagy a cég?
Jogilag a bank, de a díjtáblákban jellemzően továbbhárítja az ügyfélre. Érdemes megnézni, hogy az átutalási díj tartalmazza-e már az illetéket, vagy azon felül számolják.
Használhatok magánszámlát a cég pénzügyeire?
Nem. A pénzforgalmi számla nyitására kötelezett adózó a rendszeres gazdasági tevékenysége körében kizárólag pénzforgalmi számlát nyithat, és a pénzforgalmát ezen kell bonyolítania.
Mekkora összeget lehet azonnal utalni?
Az Azonnali Fizetési Rendszerben 2023 szeptembere óta 20 millió forintig teljesülnek azonnal a belföldi forintutalások; a nagyobb összegek a hagyományos elszámolásban mennek.
A szerző
PRwaveA PRwave szerkesztősége a sajtókapcsolatok, a válságkommunikáció és a marketingkommunikáció gyakorlati kérdéseiről ír. A jogszabályi és hatósági tudnivalókat a hatályos szövegből és a hivatalos tájékoztatókból dolgozzuk fel, a forrásokat a cikkekben megjelöljük.
